优化税费申报管理是深入实施税费征管“强基工程”的重要切入口。

今年以来，针对纳税人高频反映的申报错报漏报、优惠政策误用、涉税风险排查不及时等问题，国家税务总局湖南省税务局依托申报质量评价指标体系，打造“数据画像识风险、前置预警纠偏差、分类辅导固成效”的链条式合规辅导模式，将12366纳税缴费服务热线咨询数据深度嵌入风险识别、预警推送、辅导整改全流程，推动税费申报管理关口全面前移，持续提升税费申报质量。今年6月，湖南省纳税申报率达98.3%，环比提升0.7个百分点。

盘活热线数据，精准锁定涉税风险点

“原来印花税不能只按开票金额算，还得看合同全额！多亏了税务局的提醒，不然这笔糊涂账真不知道要拖多久。”看着刚刚更正完毕的申报表，邵阳市大通电力设备制造有限公司办税人员刘勇长舒了一口气。

就在不久前，税务部门对该企业开展“申报体检”时，系统敏锐捕捉到其“租赁合同印花税申报金额不足”的疑点。结合12366热线后台数据，税务部门发现该企业办税人员曾多次咨询印花税计税依据相关问题，存在政策理解偏差的风险。据此，税务干部对企业开展了针对性辅导，帮助企业迅速理清计税逻辑，按合同全额完成了更正申报并足额补缴税款。

大通电力的这个“小插曲”，是邵阳市税务局依托12366热线咨询数据，为企业量身定制“错题本”的一个生动缩影。

作为试点单位，邵阳市税务局依托申报质量评价功能模块，对辖区重点税源企业从合规意愿、合规能力两个维度进行动态“扫描画像”，分级分类生成“申报体检报告”，并结合12366热线的高频咨询问题，精准锁定税源企业的风险特征。今年以来，邵阳市税务局已为全市1188户重点税源企业提供了个性化辅导提醒。这种“治未病”的精准纠偏成效显著，辖区6月准期申报率攀升至94.11%，环比提升1.35个百分点。

邵阳市的成功探索背后，是湖南省税务局全面盘活热线数据，运用全链条合规申报辅导方法，助力税费申报质量提升的一系列努力。

湖南省税务局将12366热线咨询记录、工单办理数据、热点问题归集结果作为风险识别的重要数据源，依托申报质量评价功能模块开展“一户式”合规画像，与历史申报、催报催缴、发票使用、优惠享受等9类数据交叉比对，实现“咨询热点—申报疑点—辅导重点”的精准匹配。

前移预警关口，及时纠偏申报差错

“预警及时、辅导到位，让我们在申报期结束前就解决了涉税问题。”日前，中电（大通湖）能源发展有限公司财务负责人高艳接到税务回访电话后说。

益阳市大通湖区近年来大力发展光伏发电产业，行业普遍存在资产核算复杂、税费政策适用易偏差等共性问题。益阳市税务局综合全市12366热线数据，梳理出发票规范开具、资产折旧处理、工程物资成本归集等10余个光伏行业涉税咨询高频场景，形成《行业税费政策理解易错清单》推送到基层。大通湖区税务分局以此为核心依据，将易错点嵌入申报质量评价指标体系，从政策适用、资产核算、收入申报三个维度精准设置预警阈值，打造“绿电申报质量评价模型”，定期为辖区光伏企业开展“集中体检”，推动企业在申报前发现并解决涉税风险。

今年5月，模型预警中电（大通湖）能源发展有限公司资产规模与减免条件不符，存在优惠政策误用风险。税务部门随即启动“预警提醒+专线辅导”联动机制，线上通过征纳互动平台精准推送提示信息，线下组织业务骨干上门开展政策辅导，帮助企业厘清政策边界，及时完成补充申报。“经过这次辅导，我们更加注重申报质量，努力从源头上防范涉税风险，保障项目稳健运营。”高艳说。

针对“动态画像”抓取的轻度、中度合规疑点，湖南省税务部门第一时间通过征纳互动平台、短信、电子税务局进行一对一推送。今年上半年，该局12366热线咨询员通过征纳互动平台对纳税人发起的“看不懂”“不会办”等求助讯息，反向拉起咨询辅导889次，将纳税人与办税服务厅工作人员连通，三方在线“面对面”辅导纳税人完成申报更正，实现“风险早发现、咨询快响应、问题早化解”，推动涉税风险管控由“事后应对”向“事前预防、事中纠偏”转变。

聚焦痛点开课，常态化开展精准辅导

为精准对接纳税人缴费人涉税诉求、持续提升分类分级辅导实效，湖南省税务局搭建12366诉求分析工具，突破电话渠道“匿名”难题，将12366来电数据与核心征管系统中的纳税人身份信息进行智能匹配关联，精准锚定不同市场主体反映集中的行业痛点、政策难点，据此依托“一市一品牌”纳税人学堂机制，常态化开展分行业、分层级、分主题的专项辅导，将热线高频问题转化为培训“必修课”。

根据12366海量咨询数据分析研判，湖南省涉税专业服务机构存在代理申报咨询占比高、差错点集中的特点。湖南湘江新区税务局作为该省探索涉税信用中介合规申报辅导策略的先行试点区域，聚焦中介行业突出问题、靶向发力精准施治，依托诉求分析结果与申报质量评价指标，对疑点涉税专业服务机构代理企业定期开展“智能体检”，对风险排名靠后的机构进行提示提醒，并组织纳税人学堂专题培训，引导中介机构当好纳税申报“把关人”。“特色纳税人学堂周周举办、场场爆满，带动辖区进厅办税人数同比下降50%，电话咨询量同步回落。”湖南湘江新区税务局党委委员、副局长肖静琳说。

株洲、岳阳、常德、永州等地税务部门分类归集、精准研判各区域、各行业涉税咨询热点难点问题，精准对接医疗器械、金融、医药等地方特色产业，搭建“市局主会场+区县分会场”全域联动培训模式，组织行业龙头企业与中小微经营主体同步参训，重点辅导涉税咨询高频点、行业税收风险点、政策理解易错点，促使企业在吃透政策的基础上防范涉税风险、增强合规意识。

数据显示，今年上半年，该局通过服务热线、互动平台等渠道，累计对6454户重点税源企业开展精准辅导，辅导更正申报问题1.5万个；指导开展实体纳税人学堂607期，精准推送政策191批次，覆盖纳税人缴费人374.64万户次。

经过一体化合规辅导，湖南省税务系统12366热线“降温”明显，上半年12366热线共计转接人工咨询58.22万次，同比下降20.87%，重复咨询、疑难咨询占比明显降低。

“12366热线不仅是服务纳税人的‘连心桥’，也是我们优化税费申报管理的‘数据富矿’。”湖南省税务局党委委员、总经济师陈云丽表示，全省税务系统将紧紧围绕税务总局税费征管“强基工程”部署，深度挖掘并盘活热线咨询数据，将其与风控模型、申报质量评价深度融合，精准捕捉纳税人的“急难愁盼”与“知识盲区”，变“被动解答”为“主动辅导”，在提升税费申报质量的同时，持续下沉服务触角，让各类经营主体在合规经营的道路上底气更足、步伐更稳。（罗舜爱 刘琼 瞿楚翘 谢易武）

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来源：新湖南客户端