近日，国家税务总局长沙市税务局第三稽查局的一纸处罚决定书，让中部地区首家民营银行——湖南三湘银行陷入舆论漩涡。因赠送客户礼物未按“偶然所得”代扣代缴个人所得税，三湘银行被处以30.64万元罚款。业内人士称，这张罚单金额虽不大，却在一定程度上暴露了银行营销环节的合规漏洞。

（三湘银行总行大厦）

合规警钟

三湘银行2016年开业，是三一集团联合9家湖南民企发起设立的民营银行，一直以“产业数字金融”为核心战略，深度嵌入三一集团产业链，试图走出差异化发展路径。

然而，在业务拓展过程中，营销环节的税务合规，却踩了监管红线。根据处罚详情，2020年2月至2025年4月，三湘银行累计应扣未扣个人所得税111.10万元。其中2020年2月至2022年1月的49.83万元已在限期内补扣解缴，未受处罚；而2022年2月至2025年4月的61.28万元虽同样完成补扣，却因超出整改期限，被处以补扣税款50%的罚款。

根据《财政部税务总局公告2019年第74号文》，企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品（包括网络红包，下同），以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，个人取得的礼品收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税。三湘银行的礼品赠送行为，本应严格遵循这一规定，却因合规意识薄弱、流程管控缺失，最终触碰监管红线。

对于以线上获客为主的民营银行而言，礼品赠送、积分兑换、社交裂变等营销手段是拓展客群的常用方式。但在实际操作中，其未对相关礼品支出履行完整的个税代扣流程，既反映出内部财务与业务部门的协同不足，也凸显出一些中小银行在合规体系建设上的短板。

业绩承压

税务罚单外，三湘银行近年来业绩持续承压。

2022年至2024年，该行净利润分别为3.53亿元、3.29亿元、1.32亿元，连续三年缩水；2025年上半年业绩更是出现断崖式下跌，实现营业收入6.51亿元，同比下降28.78%，亏损达2.41亿元，是开业9年来的首次亏损。眼下，2025年年报公布在即，业绩又究竟如何？

资产规模与业务规模的收缩，或是业绩下滑的核心诱因。截至2025年6月末，三湘银行总资产517.44亿元，同比下降1.94%，是全国5家披露数据的民营银行中唯一下滑的机构。

2024年底，其发放贷款及垫款余额321.8亿元，同比下降13.27%；吸收存款391.75亿元，同比下降7.48%。存贷规模双降，一定程度反映出其在市场竞争中面临的获客难与资金组织难的问题。

治理挑战

三湘银行的业务结构挑战同样不容忽视。

早年，其依托股东资源布局产业金融，2018年产业贷款占比近60%；后续转向零售扩张，个人贷款余额增长迅速。2024年，其个人经营贷占比降至28.19%，消费贷成为主力，且与互联网机构合作业务余额119.27亿元，占消费贷总量的近80%。过度依赖合作渠道，不仅挤压利润空间，也导致客户黏性不足，进一步加剧规模收缩。

在业绩与合规压力之外，三湘银行还面临着股东质押与关联交易等深层挑战。

面对多重困境，2025年，三湘银行启动了密集的高管层调整。

3月，万洁接任行长，成为三湘银行首位女性行长；同期引入原微众银行、原蚂蚁集团高管担任副行长；11月，湖南金融监管局核准三一老将黄建龙三湘银行董事长的任职资格。

由此，形成了“产业背景董事长+风险管理行长+互联网背景副行长”的治理架构。这一调整被视为平衡股东影响、强化风控与数字化转型的关键尝试。

（三湘银行行长万洁）

新管理层的到位，为三湘银行带来转型契机，但挑战依然存在——如何在多重压力下，平衡短期盈利与长期战略，重塑产业金融核心竞争力。

三湘银行的破局之路不仅关乎自身发展，也为民营银行发展提供重要借鉴。比如如何在“一行一店”的物理网点限制下实现规模合理扩张，如何在合规和业务之间如何找到最优解，又如何在短期业绩与长期价值之间寻求平衡，走出一条高质量发展之路？

作者：黄炜信 商益

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